Investeringsaftrek 2026: hoe haal je meer uit zakelijke investeringen?

Wat is de investeringsaftrek?

Met de investeringsaftrek kan een onderneming onder voorwaarden een bijkomend bedrag aftrekken van haar belastbare basis voor bepaalde investeringen. Het voordeel staat los van de gewone boekhoudkundige afschrijving. Welke activa kwalificeren en wanneer je de investering doet, zijn doorslaggevend.

Basisaftrek en digitale investeringen

Volgens de FOD Financiën bestaat voor natuurlijke personen en kleine vennootschappen een basisaftrek van 10%, die voor bepaalde digitale vaste activa kan oplopen tot 20%. De wettelijke kwalificaties zijn strikt: niet elke laptop, licentie of softwarefactuur komt vanzelf in aanmerking.

Thematische investeringen

Voor onder meer bepaalde energie-, milieu- en mobiliteitsinvesteringen bestaan bijzondere categorieën met eigen voorwaarden en bewijsstukken. Het toepasselijke percentage hangt af van het investeringsjaar en de actuele regelgeving. Verwar het investeringsjaar niet met het aanslagjaar en laat vooraf controleren welke categorie, attesten en percentages voor jouw investering gelden.

Rekenvoorbeeld

Bij een kwalificerende investering van 20.000 euro en een toepasselijk aftrekpercentage van 10% bedraagt de extra fiscale aftrek 2.000 euro. Dat is niet hetzelfde als een onmiddellijke belastingbesparing van 2.000 euro: die hangt af van de belastbare basis en het effectief toepasselijke tarief.

Beslis vóór je investeert

Vraag vooraf na of een investering kwalificeert, welk attest nodig is en hoe de aftrek samenloopt met andere steun. Je accountant kan de cashflow, financiering en netto fiscale impact naast elkaar zetten.

Veelgestelde vragen

Is dit voor elke onderneming hetzelfde? Nee. Rechtsvorm, omvang, boekjaar en fiscale situatie kunnen de uitkomst veranderen. Laat de concrete toepassing controleren.

Wanneer neem ik contact op met een boekhouder? Bij voorkeur voordat je een belangrijke keuze maakt of een indieningstermijn nadert.