Hoeveel belasting je betaalt, hangt af van je belastbare inkomen, rechtsvorm en persoonlijke of vennootschappelijke situatie. Een vast percentage van de omzet is daarom geen betrouwbare belastingberekening. Als voorlopige cashregel kan een reserve nuttig zijn, maar die moet regelmatig worden afgestemd op de werkelijke winst.
Begin bij de juiste winstberekening
Trek van de opbrengsten de relevante beroepskosten af en onderzoek fiscale correcties. Sommige uitgaven zijn beperkt aftrekbaar, andere worden als investering gespreid. Sociale bijdragen en persoonlijke omstandigheden kunnen bij een eenmanszaak mee het resultaat bepalen.[1]
Bij een vennootschap moet je daarnaast onderscheid maken tussen belasting in de onderneming en de fiscale gevolgen van geld dat je als bedrijfsleider ontvangt. Het vennootschapsresultaat is niet hetzelfde als je netto privé-inkomen.[2]
Laat een raming maken op actuele cijfers
Gebruik de tussentijdse boekhouding en een realistische prognose voor de rest van het jaar. Neem seizoenen, uitzonderlijke opdrachten en geplande kosten mee. Een raming uit januari kan in oktober achterhaald zijn wanneer je sterk bent gegroeid.
Rekenvoorbeeld, fictief: je begroot 40.000 EUR winst, maar komt na een sterk halfjaar waarschijnlijk op 70.000 EUR uit. Een reserve die op het eerste bedrag was gebaseerd, kan dan onvoldoende zijn, ook al heb je consequent geld opzijgezet.
Scheid verschillende verplichtingen
Btw, sociale bijdragen en inkomstenbelasting zijn verschillende geldstromen. Gebruik geen enkele verzamelreserve zonder te weten welke bedragen wanneer nodig zijn. Een apart overzicht of afzonderlijke spaarrekening kan helpen, maar de inhoudelijke berekening blijft noodzakelijk.
Bespreek ook voorafbetalingen. Die kunnen relevant zijn voor de uiteindelijke afrekening en helpen om de belastingdruk over het jaar te spreiden.[1][2]
Herbekijk de reserve op vaste momenten
Plan minstens bij belangrijke cijferbesprekingen een update van de verwachte belasting, reeds betaalde bedragen en resterende cashbehoefte. Laat aangeven welke aannames nog onzeker zijn.
De juiste vraag is dus niet 'welk percentage moet elke zelfstandige sparen?', maar 'welk bedrag verwacht mijn dossier en wanneer moet dat beschikbaar zijn?'. Een raming die meegroeit met je onderneming geeft meer zekerheid dan een algemene internetregel en voorkomt dat je winst uitgeeft voordat de fiscale afrekening volgt.
Dit artikel biedt algemene informatie, geen individueel fiscaal, sociaal of juridisch advies. Laat keuzes toetsen aan je eigen dossier.
Bronnen
Vragen over jouw situatie?
We vertalen dit naar persoonlijk advies voor jouw onderneming.
Gratis kennismaking