Categorie 5
Belastingen en beroepskosten
- 5.1Hoeveel belastingen betaal je als zelfstandige en hoeveel zet je opzij?Hoeveel belasting je betaalt, hangt af van je belastbare inkomen, rechtsvorm en persoonlijke of vennootschappelijke situatie. Een vast percentage van de omzet is daarom geen betrouwbare belastingberekening. Als voorlopige cashregel kan een reserve nuttig zijn, maar die moet regelmatig worden afgestemd op de werkelijke winst.2 min
- 5.2Welke beroepskosten kun je aftrekken als zelfstandige of vennootschap?Een uitgave wordt niet aftrekbaar alleen omdat je ze met de zakelijke rekening betaalt. Je moet het beroepsverband, de werkelijkheid van de kost en de toepasselijke fiscale voorwaarden kunnen aantonen. Daarnaast kunnen wettelijke beperkingen gelden, zelfs wanneer een uitgave commercieel begrijpelijk is.2 min
- 5.3Voorafbetalingen van belastingen: hoeveel betaal je en wanneer?Voorafbetalingen zijn betalingen die je tijdens het betrokken traject doet in functie van de verwachte belasting. Ze staan los van btw en van voorlopige sociale bijdragen. Of en hoe ze nodig of voordelig zijn, hangt af van je situatie, het toepasselijke aanslagjaar en eventuele uitzonderingen.2 min
- 5.4Personenbelasting versus vennootschapsbelasting: hoe verschillen ze?Personenbelasting en vennootschapsbelasting belasten niet dezelfde persoon en volgen niet dezelfde berekening. Bij een eenmanszaak wordt de beroepswinst in de persoonlijke fiscale situatie verwerkt. Bij een vennootschap wordt eerst het resultaat van de vennootschap beoordeeld; geld dat daarna naar de bedrijfsleider gaat, kan opnieuw eigen fiscale gevolgen hebben.2 min
- 5.5Het verlaagde tarief in de vennootschapsbelasting: voorwaardenEen verlaagd vennootschapstarief is geen automatisch voordeel voor elke kleine BV. De vennootschap moet aan de toepasselijke voorwaarden voldoen en kan door haar aandeelhoudersstructuur, activiteiten of bezoldigingsbeleid buiten de regeling vallen. Controleer de voorwaarden daarom jaarlijks voor het relevante aanslagjaar.2 min
- 5.6Omzet, winst en belastbaar inkomen: wat is het verschil?Omzet, winst en belastbaar inkomen beantwoorden verschillende vragen. Omzet zegt hoeveel je hebt verkocht volgens de relevante verwerking. Winst ontstaat na kosten. Belastbaar inkomen wordt vervolgens bepaald volgens fiscale regels, die niet altijd exact aansluiten op de boekhoudkundige winst.2 min
- 5.7Thuiswerken met een eenmanszaak: welke kosten kun je inbrengen?Wie vanuit de woning werkt, kan onder voorwaarden een beroepsmatig deel van bepaalde kosten verwerken. De aftrek hangt af van het werkelijke gebruik en de fiscale regels. Een vaste internetregel zoals 'iedereen mag een bepaald percentage van de woning aftrekken' is daarom onvoldoende onderbouwd.2 min
- 5.8Restaurantkosten, recepties en relatiegeschenken: wat is aftrekbaar?Restaurantkosten, receptiekosten en relatiegeschenken kunnen zakelijk gemotiveerd zijn, maar worden fiscaal niet noodzakelijk op dezelfde manier behandeld. Ook de btw-regels kunnen afwijken van de aftrek in de inkomstenbelasting. De juiste kwalificatie van de uitgave is daarom belangrijker dan de rubriek die je software automatisch voorstelt.2 min
- 5.9Smartphone, laptop en abonnementen: privé- en beroepsgebruik verdelenApparatuur en abonnementen worden vaak gemengd gebruikt. De zakelijke betaalrekening en een factuur op ondernemingsnaam maken het private gebruik niet onzichtbaar. Een correcte verwerking vraagt een realistische beoordeling van gebruik, eigendom en de toepasselijke fiscale en btw-regels.2 min
- 5.10Opleidingen, vakliteratuur en studiereizen: wanneer beroepskosten?Een opleiding of studiereis kan fiscaal relevant zijn wanneer er een aantoonbaar verband bestaat met je beroepsactiviteit en de toepasselijke voorwaarden worden vervuld. Persoonlijke interesse of een factuur op ondernemingsnaam volstaat niet. Vooral bij gemengde reizen moet duidelijk zijn welk deel werkelijk professioneel is.2 min
- 5.11Werkkleding en gewone kleding: wat kun je inbrengen?Kleding die je tijdens het werk draagt, is niet automatisch fiscaal aftrekbare beroepskleding. De beoordeling hangt af van de aard en het beroepsmatige karakter van de kleding en de toepasselijke regels. Gewone kleding die ook privé kan worden gedragen, vraagt een andere behandeling dan specifieke beschermings- of beroepskleding.2 min
- 5.12Verworpen uitgaven: waarom is niet elke zakelijke kost aftrekbaar?Een verworpen uitgave is een kost die boekhoudkundig kan zijn verwerkt, maar fiscaal geheel of gedeeltelijk niet wordt aanvaard volgens de toepasselijke regels. Daardoor kan de belastbare basis hoger zijn dan de boekhoudkundige winst. Het is dus mogelijk dat een echte zakelijke betaling toch niet de verwachte belastingbesparing oplevert.2 min
- 5.13Fiscaal verlies gemaakt: kun je dat verrekenen of overdragen?Een verlies kan fiscale gevolgen hebben, maar wordt niet automatisch op elke manier met toekomstige of andere inkomsten verrekend. De mogelijkheden hangen af van de rechtsvorm, de aard van het verlies, het betrokken tijdperk en eventuele beperkingen. Boekhoudkundig verlies en fiscaal verlies zijn bovendien niet noodzakelijk hetzelfde.2 min
- 5.14Een belastingcontrole: hoe bereid je je voor?Bij een belastingcontrole is een samenhangend dossier belangrijker dan een grote hoeveelheid ongeordende bestanden. Je moet kunnen uitleggen hoe aangiften aansluiten op de boekhouding en welke feiten achter belangrijke verrichtingen zitten. Een rustige, gecoördineerde aanpak helpt om vragen correct en tijdig te beantwoorden.2 min
- 5.15Niet akkoord met je belastingaanslag: wanneer en hoe bezwaar maken?Wanneer je een belastingaanslag betwist, moet je de juiste procedure en termijn volgen. Een telefoongesprek of algemene klacht is niet automatisch een geldig bezwaar. Begin daarom met het identificeren van de aanslag, de betwiste punten en de toepasselijke formele voorwaarden.2 min