Categorie 4

Btw, facturatie en internationaal zakendoen

4.1Btw-aangifte indienen in België: stappen en veelgemaakte foutenEen btw-aangifte vat de relevante verkopen, aankopen en btw-bedragen van een periode samen. Ze is geen kopie van je bankbewegingen. Factuurdatum, opeisbaarheid, aard van de transactie en aftrekvoorwaarden bepalen hoe verrichtingen worden verwerkt. Daarom begint een correcte aangifte bij volledige en juiste documenten.2 min
4.2De btw-vrijstelling voor kleine ondernemingen: wanneer interessant?De vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen kan de btw-administratie vereenvoudigen wanneer je aan de voorwaarden voldoet. Daar staat tegenover dat je doorgaans geen btw aanrekent op de betrokken handelingen en ook geen aftrek hebt van de btw op bijbehorende aankopen. De keuze is daarom financieel, niet alleen administratief.2 min
4.3Peppol en elektronische facturatie: wat is verplicht?Sinds 1 januari 2026 geldt voor veel binnenlandse B2B-transacties tussen Belgische btw-plichtige ondernemingen een verplichting tot gestructureerde elektronische facturatie. Een gewone PDF per e-mail is geen gestructureerde e-factuur. De gegevens moeten in een afgesproken machineleesbaar formaat kunnen worden verwerkt.2 min
4.4Een correcte factuur opmaken: welke gegevens horen erop?Een factuur moet duidelijk maken wie aan wie levert, welke prestatie wordt aangerekend en hoe het te betalen bedrag is opgebouwd. Daarnaast gelden wettelijke vermeldingen die kunnen verschillen volgens de transactie en btw-regeling. Een mooi sjabloon is dus pas bruikbaar wanneer de inhoud correct is ingesteld.2 min
4.5Belgische btw-tarieven: welk tarief pas je toe?Het juiste btw-tarief volgt uit de aard van de levering of dienst en de toepasselijke voorwaarden. Het is geen keuze die je maakt om je prijs aantrekkelijker te maken. Vooral bij samengestelde prestaties, renovatie, horeca en grensoverschrijdende activiteiten is een inhoudelijke beoordeling nodig.2 min
4.6Btw aftrekken op aankopen: wat mag wel en wat niet?Btw op een aankoop is niet automatisch volledig aftrekbaar omdat de factuur op naam van je onderneming staat. De aftrek hangt onder meer af van het beroepsgebruik, de aard van je activiteiten, de kwaliteit van de factuur en eventuele wettelijke beperkingen.2 min
4.7Maandelijkse of driemaandelijkse btw-aangifte: welke regeling geldt?De aangiftefrequentie voor btw volgt uit de toepasselijke voorwaarden en je ondernemingssituatie. Je kunt dus niet onbeperkt kiezen wat administratief het gemakkelijkst lijkt. Omzet, bepaalde activiteiten en andere wettelijke criteria kunnen bepalen of een kwartaalregeling mogelijk is.2 min
4.8Een creditnota maken bij een fout, korting of retourEen creditnota corrigeert een eerder gefactureerde transactie. Ze moet duidelijk maken welke factuur wordt aangepast, waarom dat gebeurt en welk bedrag wordt verminderd. Een betaling terugstorten of de oorspronkelijke factuur uit je systeem verwijderen is niet automatisch een correcte boekhoudkundige oplossing.2 min
4.9Btw verleggen in de bouw: wanneer factureer je als medecontractant?Bij bepaalde werken in onroerende staat kan de btw worden verlegd naar de afnemer. De leverancier rekent dan niet op de gewone manier btw aan, maar moet wel nagaan of de voorwaarden vervuld zijn en de juiste vermelding gebruiken. 'Medecontractant' is dus geen algemene factuurkeuze voor elke bouwopdracht.2 min
4.10Factureren aan een zakelijke klant in een ander EU-landBij een zakelijke klant in een ander EU-land moet je eerst bepalen of je goederen of diensten levert en waar de transactie voor de btw plaatsvindt. 'Buitenlandse klant' betekent niet automatisch 'factuur zonder btw'. De aard van de prestatie en de status van de klant zijn doorslaggevend.2 min
4.11Google, Meta en buitenlandse software: hoe verwerk je de btw?Buitenlandse advertenties en software worden vaak met een kaart betaald en daarna vergeten in de administratie. Toch kunnen zulke diensten specifieke btw-verplichtingen veroorzaken. De factuur, leverancier, afnemende entiteit en het beroepsgebruik moeten correct worden vastgesteld.2 min
4.12Verkopen aan Europese particulieren: wanneer gebruik je OSS?De One Stop Shop-regeling, of OSS, kan de aangifte van bepaalde grensoverschrijdende verkopen aan particulieren binnen de EU vereenvoudigen. Ze vervangt niet automatisch alle buitenlandse btw-verplichtingen. Eerst moet je bepalen welke transacties binnen de regeling vallen en waar de btw verschuldigd is.2 min
4.13Goederen invoeren van buiten de EU: invoerbtw en douaneBij invoer van goederen uit een land buiten de EU moet je rekening houden met meer dan de aankoopprijs en transportkost. Douanerechten, invoerbtw, formaliteiten en de vraag wie als importeur optreedt kunnen de totale kost en cashbehoefte sterk beïnvloeden.2 min
4.14Klantenlisting en intracommunautaire opgave: wat is het verschil?Een klantenlisting en een intracommunautaire opgave zijn verschillende btw-verplichtingen. Ze geven informatie over bepaalde transacties of afnemers en vervangen de gewone btw-aangifte niet. Welke opgave nodig is, hangt af van je activiteiten en de toepasselijke voorwaarden.2 min
4.15Gemengd btw-plichtig of gedeeltelijk vrijgesteld: gevolgen voor aftrekEen onderneming kan zowel activiteiten hebben die recht op btw-aftrek geven als activiteiten waarvoor dat recht beperkt of uitgesloten is. In zo'n situatie kun je niet zonder meer alle aankoop-btw recupereren. Je moet onderzoeken waarvoor kosten worden gebruikt en welke verdelingsmethode volgens de regels van toepassing is.2 min