Het juiste btw-tarief volgt uit de aard van de levering of dienst en de toepasselijke voorwaarden. Het is geen keuze die je maakt om je prijs aantrekkelijker te maken. Vooral bij samengestelde prestaties, renovatie, horeca en grensoverschrijdende activiteiten is een inhoudelijke beoordeling nodig.[1]
Classificeer wat je werkelijk verkoopt
Beschrijf de prestatie vanuit het standpunt van de klant. Gaat het om een product, een dienst, een combinatie of een bijkomende prestatie bij iets anders? De naam die je op de factuur zet, is niet doorslaggevend wanneer de werkelijkheid anders is.
Een pakket met verschillende onderdelen kan vragen oproepen over een enkele hoofdprestatie of afzonderlijke prestaties. Laat die analyse doen voordat je het tarief in je software vastzet.
Controleer alle voorwaarden voor een verlaagd tarief
Een verlaagd tarief kan afhangen van het type goed, de bestemming, de klant of kenmerken van het gebouw of de prestatie. Het volstaat niet dat een concurrent hetzelfde tarief gebruikt. Bewaar bewijs dat de voorwaarden in jouw dossier vervuld zijn.[1]
Voorbeeld: twee werkzaamheden lijken op elkaar, maar verschillen in bestemming of concrete uitvoering. Daardoor kan de btw-behandeling anders zijn, ook wanneer beide door hetzelfde bedrijf worden uitgevoerd.
Onderscheid tarief, vrijstelling en verlegging
Bij een vrijstelling wordt om een specifieke reden geen btw aangerekend. Bij verlegging kan de afnemer verplicht zijn de btw te voldoen. Dat is iets anders dan een gewoon nultarief. Een verkeerd label kan gevolgen hebben voor aangifte en aftrek.
Controleer bij buitenlandse transacties eerst waar de handeling voor de btw plaatsvindt. Pas daarna komt de vraag welk tarief of welke regeling geldt.[2]
Beheer tariefwijzigingen gecontroleerd
Maak een lijst van producten en diensten met hun behandeling, onderbouwing en eventuele uitzonderingen. Laat wijzigingen goedkeuren voordat ze in offertes, kassasystemen en facturatiesoftware worden toegepast. Controleer ook voorschotten en lopende opdrachten bij een wijziging van regels.
Bij twijfel is een voorafgaand advies vaak goedkoper dan een correctie achteraf. Wanneer je te weinig btw aanrekent, is het niet vanzelfsprekend dat je die later nog bij de klant kunt recupereren. Een correcte tariefkeuze beschermt daarom zowel je administratie als je marge.
Dit artikel biedt algemene informatie, geen individueel fiscaal, sociaal of juridisch advies. Laat keuzes toetsen aan je eigen dossier.
Bronnen
Vragen over jouw situatie?
We vertalen dit naar persoonlijk advies voor jouw onderneming.
Gratis kennismaking