Categorie 7
Bedrijfswagens, vastgoed en investeringen
- 7.1Een auto privé kopen of via je vennootschap: wat is interessant?Een auto vergelijken op basis van alleen fiscale aftrek geeft een onvolledig beeld. Je moet de totale gebruikskost, financiering, btw, privégebruik en latere verkoop meenemen. Bovendien verschillen de regels volgens voertuig, contractdatum en de persoon of vennootschap die de kosten draagt.2 min
- 7.2Elektrisch, hybride of brandstof: fiscale verschillen volgens aankoopdatumDe fiscale behandeling van een wagen wordt niet alleen door de aandrijving bepaald. Ook contractdatum, CO2-gegevens, belastingregime en beroepsgebruik zijn belangrijk. Vooral bij overgangsregels is het onveilig om een percentage uit een algemene tabel zonder verdere controle op je eigen aankoop toe te passen.2 min
- 7.3Vastgoed privé kopen of via je vennootschap: hoe maak je de afweging?Vastgoed privé kopen of via een vennootschap heeft gevolgen tijdens aankoop, gebruik, financiering en verkoop. Een vergelijking die alleen naar aftrek van kosten kijkt, mist een groot deel van de beslissing. Het belangrijkste uitgangspunt is wie het pand gebruikt en wat je er op lange termijn mee wilt doen.2 min
- 7.4Je bedrijfswagen privé gebruiken: hoe werkt het voordeel alle aard?Wanneer een bedrijfswagen ook voor privégebruik ter beschikking staat, kan dat een belastbaar voordeel vormen. Dat voordeel is niet hetzelfde als de werkelijke kost van de wagen voor de vennootschap. De berekening volgt wettelijke parameters en moet worden onderscheiden van btw en fiscale kostenaftrek.2 min
- 7.5Een wagen kopen, leasen of renten: kosten en cashflowKopen, leasen en renten verdelen de kosten en risico's van een wagen op een andere manier. De laagste maandbetaling is niet automatisch de goedkoopste oplossing. Vergelijk steeds dezelfde wagen, looptijd, kilometrage en inbegrepen diensten, en neem de eindvoorwaarden mee.2 min
- 7.6Je bedrijfswagen thuis opladen: laadpaal, elektriciteit en vergoedingThuisladen combineert een bedrijfswagen, een privéwoning en elektriciteitsverbruik dat mogelijk deels zakelijk wordt vergoed. Daardoor moet duidelijk zijn wie de laadpaal bezit, wie de stroom betaalt en op welke basis de onderneming kosten terugbetaalt. Een vast bedrag zonder onderbouwing is niet automatisch correct.2 min
- 7.7Je privewagen beroepsmatig gebruiken: kilometervergoeding of kosten?Wanneer je een privewagen voor beroepsverplaatsingen gebruikt, hangt de correcte verwerking af van je statuut en de relatie met de onderneming. Een zelfstandige eenmanszaak, werknemer en bedrijfsleider bevinden zich niet automatisch in dezelfde situatie. Een kilometervergoeding en aftrek van werkelijke kosten zijn daarom niet zomaar vrije alternatieven voor iedereen.2 min
- 7.8Een kantoor aan je eigen vennootschap verhurenEen bedrijfsleider kan onder voorwaarden een ruimte aan zijn vennootschap verhuren, maar de huur moet aansluiten op werkelijk gebruik en een zakelijke overeenkomst. De fiscale behandeling vraagt extra aandacht omdat verhuurder en huurder verbonden zijn. Een huurbetaling is niet automatisch een onbeperkt voordelige manier om geld naar privé te brengen.2 min
- 7.9Vruchtgebruik, opstal of volle eigendom: welke vastgoedstructuur?Vruchtgebruik, opstal en volle eigendom geven verschillende rechten op vastgoed. Ze kunnen in een ondernemingscontext een functie hebben, maar zijn geen standaard fiscale recepten. De gekozen structuur moet passen bij het werkelijke gebruik, de waardering, de financiering en wat er aan het einde van de overeenkomst gebeurt.2 min
- 7.10Een bedrijfspand kopen of huren: cashflow en belastingenKopen of huren is een keuze tussen eigendom, flexibiliteit, risico en financiering. Een huurprijs vergelijken met alleen de maandelijkse leningaflossing is te beperkt. Bij eigendom horen ook aankoopkosten, onderhoud, belastingen, investeringen en het risico van een latere verkoop.2 min
- 7.11Investeringen afschrijven: termijn en verwerkingEen afschrijving verdeelt de kost van een duurzaam bedrijfsmiddel over de relevante gebruiksduur volgens de toepasselijke regels. Ze is geen tweede betaling en ook geen vrije keuze om winst willekeurig te verschuiven. De methode en termijn moeten aansluiten op het actief en de boekhoudkundige en fiscale voorwaarden.2 min
- 7.12Investeringsaftrek: welke investeringen komen in aanmerking?Investeringsaftrek kan onder voorwaarden een bijkomend fiscaal voordeel opleveren voor bepaalde investeringen. Ze staat los van de gewone afschrijving en is niet automatisch van toepassing op elke aankoop. Het type investering, de belastingplichtige, het tijdstip en eventuele attesten of uitsluitingen zijn belangrijk.2 min
- 7.13Software, digitalisering en cybersecurity: kost of investering?Digitale uitgaven kunnen bestaan uit abonnementen, implementatie, maatwerk, licenties en opleiding. Die onderdelen worden niet noodzakelijk allemaal op dezelfde manier verwerkt. De boekhoudkundige behandeling hangt af van de inhoud en het duurzame nut, niet alleen van de verzamelnaam 'IT-project'.2 min
- 7.14Nog investeren voor het einde van je boekjaar: verstandig?Een investering voor het einde van het boekjaar kan fiscale gevolgen hebben, maar is niet automatisch verstandig omdat er winst is. De aankoop moet economisch nodig zijn, correct in gebruik en verwerking worden beoordeeld en passen bij je cashplanning. Een belastingbesparing compenseert nooit vanzelf een onnodige uitgave.2 min
- 7.15Overtollige cash in je vennootschap beleggen: rendement en risicoCash die vandaag op de rekening staat, is niet automatisch geld dat je langdurig kunt beleggen. Belastingen, leveranciers, investeringen en tegenvallers kunnen een deel ervan binnenkort opeisen. Begin daarom met een liquiditeitsanalyse voordat je rendement zoekt.2 min